Про це повідомляє пресслужба регулятора.

Зазначається, що застосування таких механізмів може свідчити про розроблення та використання схем для ухилення від сплати податків. Схема полягає у штучному розподілі ведення бізнесу юридичної особи через інших суб’єктів господарювання, зокрема залучення фізичних осіб-підприємців, які мають право застосовувати спрощену систему оподаткування.

Нацбанк надіслав банкам та небанківським установам приклади та ознаки, які можуть свідчити про зв’язки між юридичною особою та ФОП (Група).

Ознаками «дроблення» можуть бути:

• випадки надання однією особою до фінансової установи пакета документів;
• спільна адреса місця знаходження юридичної особи та ФОП;
• спільне місце реалізації товарів і послуг (адреса магазину, інтернет-сайту);
• юридична особа та/або ФОПи мають спільних власників, представників, бухгалтерів, довірених осіб тощо;
• у ФОП зазвичай немає необхідних ресурсів для ведення діяльності, включаючи діяльність з юридичною особою.

“Якщо за результатами аналізу встановлено належність клієнтів до Групи, є підстави вважати, що діяльність суб’єкта господарювання може бути пов’язана з ухиленням від сплати податків, відповідно фінансові установи мають повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції, а також прийняти рішення щодо подальших ділових відносин з урахуванням виявлених ризиків”, – йдеться у повідомленні.

Дотримуючись цих рекомендацій, банки та небанківські фінансові установи зможуть удосконалити свої внутрішні системи запобігання та протидії відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом та підвищити ефективність управління ризиками.